融资租赁项目付款操作指引

 

一、总则

 

1、为规范公司融资租赁业务融资租赁项目付款管理，加强付款审批、付款执行等环节的控制，明确各相关部门职责，建立操作流程，细化审核标准，确保融资租赁业务对外付款的合规、准确与高效，根据公司相关规章制度，结合公司实际情况，制订本操作指引；

 

2、本指引所称付款是指融资租赁业务的款项投放，款项投放形式包括电汇、银行票据、商业票据等；

 

3、适应范围：公司所有融资租赁项目。

 

 

 

二、付款管理相关部门与职责

 

1、营业部的相关职责：

 

（1）根据项目交货预计日期，负责向业务部提交当月预计付款项目清单；

 

（2）根据财务部发布的预定付款日，负责通知业务部准备付款文件；

 

（3）负责付款审批前提的审核，包括合同生效、承租人及担保人的法院被执行记录、全套付款文件等；

 

（4）负责针对付款审批前提不符项制订相应的风险防范措施；

 

（5）负责银票开立后的对外票据交付。

 

2、财务部的相关职责:

 

（1）负责对业务部付款计划做审批，作好资金安排；

 

（2）负责对外公布预定付款日；

 

（3）负责付款执行，包括电汇、银行票据的开立及兑付等；

 

（4）负责银票开立后的公司内部票据交付与背书。

 

3、业务部的相关职责：

 

（1）根据营业部的预计付款项目清单，负责制订付款计划；

 

（2）负责准备付款文件，落实付款审批前提；

 

（3）负责启动付款审批流程；

 

（4）协助营业部进行银票开立后的对外票据交付。

 

4、付款管理职责分工表，详见附件一；

 

 

 

三、付款审批

 

1、 审批流程设置

 

（1） 审批流程为纸面审批，纸面审批流程设置详见附件二；

 

（2） 纸面审批文件由营业部负责向公司分管总经理及财务部递送。

 

2、 流程启动前提

 

（1）一般情况下融资租赁业务应同时满足以下前提后方可启动付款审批流程：

 

（ⅰ）全套合同已生效；

 

（ⅱ）承租人及担保人没有新的法院被执行记录；

 

（ⅲ）合同约定的付款前提已全部满足。

 

（2）如采用银行票据等结算方式的付款，可提前启动付款审批流程，但应至少同时满足第（1）款所述前提中的第（ⅰ）、（ⅱ）项；

 

（3）如承租人及担保人有新的法院被执行记录，营业部经办人员应及时通过邮件报送风险管理部，由风险管理部确认项目继续执行或重新审批。

 

3、 审批意见出具

 

（1） 营业部经办人员、复核人员与营业部总经理应对启动的付款审批流程出具审批意见；

 

（2）如属于第1款第（2）项所述的提前启动付款审批流程的情况，营业部经办人员应对付款审批前提不符项及相应的风险管控措施进行说明。

 

 

 

四、 付款执行

 

1、 执行流程设置

 

付款执行由公司财务部负责，包括电汇、银行票据的开立及兑付等。银行票据开立后的内部交付与对外交付手续和规范详见《银票对外交付操作指引》。

 

2、 流程启动前提

 

（1）正常付款执行前提为：付款审批流程结束；

 

（2）提前启动付款审批流程的付款执行前提为：付款审批流程结束、且营业部（经办人员、复核人员、营业部总经理）依据付款审批前提不符项及相应的风险防范措施出具“同意付款”意见并提交至公司总经理最终确认。

 

 

 

五、付款文件审核标准

 

（详见附件三）

 

 

 

六、附则（略）

 

 

 

七、附件（略）