中国网财经12月1日讯(记者 鹿凯)10月末，国家金融监管总局对外印发《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》(以下简称《通知》)以纠正部分金融租赁公司存在的大股东不当干预、公司治理和内控机制缺陷、租赁物管理不到位等问题，并加强金融监管、促进金融租赁公司规范经营和合规管理。
同时，《通知》对售后回租业务作出了明确的监管要求。而就在《通知》推出后不久，就有两家金融租赁公司相继因“售后回租”业务等违规被罚。
新规严控售后回租业务
记者了解到，近年来，金租公司积极响应国家产业发展政策，发挥直租、经营租赁等特色功能，在盘活企业固定资产、优化资源配置、满足企业技术改造需要、提高企业技术水平、促进中小企业发展、促进消费增长等方面发挥了积极作用，在深度服务航空航运业和绿色新能源等行业领域，推动大国重器上天、入地、下海。
同时，为更好地引导并促进行业规范化发展，《通知》从健全公司治理和内控管理机制、规范融资租赁经营行为、有的放矢提升金融监管有效性和建立健全监管协作机制等四个方面提出十三项监管要求。
通知提出要严格规范租赁业务。建立租赁物负面清单，将售后回租业务租赁物范围严格限定为设备类资产，要求金租公司不得以乘用车之外的消费品作为租赁物。
同时，针对部分公司偏离主业定位，盲目发展扩张，将售后回租业务异化为类信贷业务问题，《通知》要求各家金租公司合理控制业务增速和杠杆水平，对售后回租业务实施限额管理，大力发展直租业务，力争在2026年实现年度新增直租业务占比不低于50%的目标。
记者了解到，《通知》所属售后回租业务主要是指融资性售后回租，即承租人将其所拥有的物品出售给出租人，出租人再将该物品出租给承租人。这是一种特殊的融资租赁业务，其承租人和供货人是同一人。常见的情况为，企业将自有的厂房、土地出售给金融租赁公司，同时再与金融租赁公司签订租赁合同，将该厂房、土地从金融租赁公司处租回。
相较于直租，售后回租主要包含对租赁物的限制少、融资比例高、融资周期长，以及改善资产负债结构且资金用途广泛等优点。与此同时，除税收政策调整可能对售后回租业务双方增加额外成本，从而产生税务风险外；在售后回租交易中，存在承租人将其不具有所有权的租赁物或已经设定抵押权或质押权的租赁物出售给出租人的风险；以及由于在售后回租交易中，动产类租赁物(如机器设备等)始终处于承租人占有状态下，对于出租人而言，存在承租人将动产类租赁物再次出售或者设定抵押或质押等权利负担的风险等，或才是监管关注焦点。
有业内人士援引监管《通知》表示，为进一步发挥售后回租业务普惠金融功能优势，助力小微企业、涉农企业盘活设备资产，推动创新升级，加强对相关业务监管，或也成为当务之急。记者注意到，在上述新规推出后不久，上月，就有两家金融租赁公司因“售后回租”业务等违规被罚。
两家银行系金租被罚
上月初，国家金融监管总局网站公布相关处罚信息显示，农银金融租赁有限公司(简称：农银金租)因存在售后回租业务承租人拥有的租赁物所有权不完整；售后回租业务租赁物并非由承租人真实拥有的主要违法违规事实，金融监管总局上海监管局(简称：上海监管局)依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第(五)项和《金融租赁公司管理办法》第五十八条相关规定，责令农银金租改正，并对其处罚款70万元。
同时，王光(时任农银金租基础设施业务部总经理)对农银金租售后回租业务承租人拥有的租赁物所有权不完整和售后回租业务租赁物并非由承租人真实拥有的行为负直接管理责任，上海监管局依据相关规定，对其予以“警告”。
一位业内人士向记者表示，由于在过往金融租赁开展售后回租业务过程中，曾存在协助承租人或合作机构虚构贸易背景，通过福费廷、国内信用证等方式违规套取金融机构资金，进行监管套利等情况，相关业务也一直是监管重点。
记者了解到，在上述农银金租被罚后不久，上月中旬，同样是据国家金融监督管理总局公布行政处罚信息，华夏金租因存在租赁物不符合监管要求；售后回租业务管理不审慎，部分资金用于缴纳土地保证金的违规情况，金融监督管理总局云南监管局依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条、第四十六条及相关审慎经营规则，对其处以罚款60万元。
一位业内人士直言，值得关注的是，《通知》明令规定：“严禁新增非设备类售后回租业务”，这一规定对很多金租公司的杀伤力。其推测，后续还会有更多金融租赁公司会因相关违规被罚。
另一边，金融监管总局也表示，下一步，其将持续强化监管，指导金租公司做好《通知》的贯彻落实，纠正偏离租赁本源、不规范经营等问题，引导行业做真租赁、真做租赁，着力为实体经济提供融资租赁专业化服务，推动经济高质量发展。对于金融租赁行业未来发展情况，中国网财经将保持关注。
